Steuern bei Stuhl-Miete: Was du als selbstständiger Friseur wissen musst

Selbstständig — was bedeutet das steuerlich?

Als Stuhl-Mieter bist du Selbstständige(r) im Sinne des Steuerrechts. Das heißt:

• Du musst dich beim Gewerbeamt anmelden (außer du fällst unter freie Berufe — bei Friseur und Kosmetik fällst du das nicht)
• Du bekommst eine Steuernummer vom Finanzamt
• Du musst jährlich eine Einkommensteuererklärung + EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung) machen
• Eventuell zusätzlich Umsatzsteuervoranmeldungen + Jahreserklärung
• Eventuell Gewerbesteuererklärung (ab Gewinn > 24.500 €)

Die 4 Steuer-Arten im Überblick

1. Einkommensteuer (immer)

Auf deinen Jahres-Gewinn. Gewinn = Einnahmen minus Betriebs-Ausgaben.

Steuersatz:

• Bis 10.908 € (Grundfreibetrag 2024) → 0 %
• 10.909 € bis 15.999 € → 14-24 % (Progressionszone)
• 16.000 € bis 62.809 € → 24-42 %
• Darüber: 42 % Spitzensteuer, ab 277.000 € 45 %

Tipp: Lege jeden Monat 25-30 % deiner Einnahmen auf ein separates Konto. Sonst wird die erste Einkommensteuer-Vorauszahlung im Folgejahr ein Schock.

2. Umsatzsteuer (oft nicht)

Wenn dein Vor-Jahres-Umsatz unter 22.000 € lag und der laufende Jahres-Umsatz unter 50.000 € bleibt: Kleinunternehmer (§19 UStG) — keine USt. auf deinen Rechnungen, aber auch kein Vorsteuer-Abzug.

Sobald du drüber kommst: 19 % USt. auf alle Behandlungs-Rechnungen. Du musst USt-Voranmeldungen machen (monatlich oder quartalsweise) und führst die Steuer ans Finanzamt ab.

3. Gewerbesteuer (ab 24.500 €)

Ab 24.500 € Gewinn pro Jahr fällt Gewerbesteuer an (Freibetrag). Hebesatz je nach Stadt verschieden (Frankfurt 460 %, Köln 475 %, Berlin 410 %).

Ab Gewerbesteuerpflicht: du wirst auch zur IHK-Beitragspflicht kommen (~200-400 €/Jahr).

4. Sozialversicherungen

Als Selbstständige(r) musst du dich selbst um Versicherungen kümmern:

• Krankenversicherung: Pflicht. Gesetzlich (TK, AOK, Barmer): 14-15 % deines Einkommens, Mindestbeitrag ~420 €/Monat. Privat oft günstiger ab ~250 €/Monat aber Vorsicht bei Alter + Vorerkrankungen.
• Rentenversicherung: NICHT Pflicht für Friseure (außer du warst Pflichtversichert in den letzten Jahren). Aber dringend empfohlen — private Altersvorsorge oder freiwillige gesetzliche Beiträge.
• Unfallversicherung: Pflicht für Friseure über die BGW (Berufsgenossenschaft).
• Berufshaftpflicht: technisch nicht Pflicht, aber dringend empfohlen (15-30 €/Monat).

Beispiel-Rechnung: Was bleibt vom Brutto?

Selbstständige Friseurin in Köln, Stuhl-Miete:

Posten	Jahres-Wert
Brutto-Umsatz (4 Kunden × 60 € × 18 Tage × 11 Monate)	47.520 €
− Stuhl-Miete (45 € × 18 × 11)	-8.910 €
− Produkte	-3.500 €
− Werkzeuge & Equipment	-800 €
− Versicherungen	-600 €
− Weiterbildung	-1.200 €
Brutto-Gewinn (EÜR-Ergebnis)	32.510 €
− Krankenversicherung	-5.400 €
− Einkommensteuer (ca.)	-5.800 €
− Gewerbesteuer (Köln)	-1.450 €
Netto pro Jahr	~19.860 €
Netto pro Monat	~1.655 €

Klingt erstmal okay — aber: kein Urlaubsgeld, kein Weihnachtsgeld, kein bezahlter Urlaub, kein Krankengeld in den ersten 6 Wochen. Und: davon musst du noch privat fürs Alter sparen.

Bei Spezialisierung (Color, Brautstyling), höheren Tagesumsätzen oder Premium-Lagen verdoppelt sich das schnell.

5 Praxis-Tipps zur Steuer

1. Nutze ein Buchhaltungstool ab Tag 1. Lexware, Sevdesk, FastBill — 15-30 €/Monat. Spart 100+ Stunden im Jahr.
2. Separate Konten: ein Geschäfts-Konto + ein Steuer-Konto (25-30 % aller Einnahmen direkt rüber).
3. Belege digital sammeln: per Foto mit dem Handy in dein Buchhaltungstool. Papier verliert sich.
4. Steuerberater einbinden ab Monat 3 — 60-100 €/Monat, spart oft 4-stellig pro Jahr.
5. Vorauszahlungen einplanen: Im ersten Jahr fallen oft KEINE Vorauszahlungen an. Im zweiten Jahr kommt die Steuer für Jahr 1 + die Vorauszahlung für Jahr 2 zusammen — kann doppelt-belastend sein.

Disclaimer

Dies ist eine Übersicht, kein Steuerrat. Steuerrecht ist komplex und ändert sich. Für deine konkrete Situation hol dir einen Steuerberater. Die Investition zahlt sich aus.